安徽省郵政分公司認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司關(guān)于以目標(biāo)為導(dǎo)向的成本倒逼工作要求，以市場(chǎng)價(jià)格為起點(diǎn)、成本控制為樞紐，創(chuàng)新數(shù)據(jù)采集、分析和呈現(xiàn)方式，通過(guò)搭建色彩預(yù)警對(duì)標(biāo)管控模型，建立倒逼成本管控體系，有效實(shí)現(xiàn)了成本壓降，提升了利潤(rùn)水平。

　　安徽省分公司首先是通過(guò)對(duì)倒逼成本法基本原理的研究，提出倒逼目標(biāo)成本的計(jì)算公式，并根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格和預(yù)算利潤(rùn)率確定倒逼目標(biāo)成本。其次是通過(guò)對(duì)五大環(huán)節(jié)總成本的對(duì)比分析，綜合考慮結(jié)算收支的影響，計(jì)算得出各產(chǎn)品實(shí)際件均成本。再次是通過(guò)提升產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、提高生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理水平，根據(jù)實(shí)際需求計(jì)算出實(shí)際成本與目標(biāo)成本之間的成本差距。最后，結(jié)合省分公司全面預(yù)算管理體制，明確各環(huán)節(jié)成本管控的責(zé)任主體，縱向推進(jìn)各級(jí)郵政企業(yè)實(shí)施分環(huán)節(jié)損益核算、成本數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，確保倒逼成本管控體系橫向到邊、縱向到底。

　　安徽省分公司搭建的色彩預(yù)警模型分為“數(shù)據(jù)采集整合、建模分析和數(shù)據(jù)可視化展示”三個(gè)關(guān)鍵工作模塊。安徽省分公司選取關(guān)鍵成本和管控要素指標(biāo)，按照“一局一策”的原則，運(yùn)用“三把尺子”開展諸元素對(duì)標(biāo)，與自身比（比目標(biāo)、比上年）、與系統(tǒng)內(nèi)比、與行業(yè)比，根據(jù)倒逼成本目標(biāo)差距，對(duì)標(biāo)環(huán)節(jié)要素找原因。其中，數(shù)據(jù)采集整合模塊主要是從各相關(guān)系統(tǒng)中定時(shí)自動(dòng)采集多樣化數(shù)據(jù)，然后通過(guò)對(duì)采集到的多樣化數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗、深度分析和計(jì)算，最終生成預(yù)警數(shù)據(jù)，全面反映各生產(chǎn)單位全環(huán)節(jié)、全成本、全要素水平情況。之后，以紅、綠、黃標(biāo)準(zhǔn)色為基調(diào)，用不同色彩來(lái)反映各項(xiàng)數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)和預(yù)警情況。主要有地圖型預(yù)警（環(huán)節(jié)達(dá)標(biāo)情況）、要素指標(biāo)預(yù)警（成本及要素完成情況）、倒逼成本目標(biāo)差距預(yù)警（縱向?qū)?biāo)、橫向?qū)?biāo)）等。

　　安徽省分公司建立完善倒逼成本閉環(huán)管理機(jī)制，采用多種分析方法，結(jié)合產(chǎn)品和生產(chǎn)環(huán)節(jié)，下沉到縣級(jí)分公司攬投部，深入查找成本差距，“一局一策”建立每個(gè)單位的倒逼成本工作臺(tái)賬，堅(jiān)持跟蹤問(wèn)效。之后，將件均外包費(fèi)、單位運(yùn)輸成本等重點(diǎn)指標(biāo)納入預(yù)算管控標(biāo)桿，通過(guò)滾動(dòng)預(yù)算進(jìn)行控制，以此提高預(yù)算的可執(zhí)行性和降本增效目標(biāo)的統(tǒng)一性。同時(shí)，抓住源頭、過(guò)程、結(jié)果三方面，做到事前有計(jì)劃（實(shí)施方案、壓降目標(biāo)）、事中有管控（簡(jiǎn)報(bào)、色彩預(yù)警模型、跟班寫實(shí)）、事后有監(jiān)督（專項(xiàng)質(zhì)詢會(huì)、倒逼工作臺(tái)賬），強(qiáng)化全過(guò)程管控，最終將倒逼目標(biāo)任務(wù)完成情況納入對(duì)各責(zé)任中心、各單位的戰(zhàn)略績(jī)效考核和領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，確保倒逼目標(biāo)層層傳遞、管控責(zé)任逐級(jí)抓實(shí)。建立完善外包費(fèi)與人工成本聯(lián)動(dòng)管控機(jī)制，倒逼各單位盤活自有人力資源，促進(jìn)外包費(fèi)壓降。